Askerlik ve Doğum Borçlanması Hesaplama

Borçlanma nedir, ne işe yarar?

Hizmet borçlanması, sigortalı olarak çalışmadığınız bazı dönemlerin primini sonradan ödeyerek bu süreleri sigortalılık sürenize ve prim gün sayınıza eklemenizi sağlar. 5510 sayılı Kanun'un 41. maddesi hangi sürelerin borçlanılabileceğini sayar; bunların en yaygın kullanılanları askerlik borçlanması ve doğum borçlanmasıdır. Borçlanma, emeklilik için eksik prim gününü tamamlamanın ve bazı durumlarda emeklilik tarihini öne çekmenin yasal yoludur.

Askerlik borçlanması

Yasal süreyi geçmemek kaydıyla er veya erbaş olarak yaptığınız askerlik süresini borçlanabilirsiniz. Askerlik ilk sigortalı olduğunuz tarihten önce yapılmışsa borçlanılan gün sayısı kadar sigortalılık başlangıç tarihiniz de geriye götürülür. Bu, emeklilik yaşı ve sigortalılık süresi şartı açısından önemli bir avantaj sağlayabilir. Askerlik sigortalı olduktan sonra yapılmışsa yalnızca prim gününüz artar.

Doğum borçlanması

Sigortalı kadın, ilk sigortalılık tarihinden sonra gerçekleşen doğumlar için, doğumdan itibaren 2 yıllık süreyi (720 gün) geçmemek kaydıyla, en fazla 3 doğum için borçlanma yapabilir. Borçlanılacak sürede hizmet akdiyle çalışmamış olmak ve çocuğun yaşıyor olması gerekir. Doğumdan sonraki iki yıl içinde bir süre çalıştıysanız, çalıştığınız günler borçlanılabilecek süreden düşülür. Üç doğum için toplamda 2.160 güne kadar prim günü kazanılabilir.

Borçlanma tutarı nasıl hesaplanır?

Borçlanma bedeli, borçlanılacak her gün için, başvuru tarihindeki prime esas günlük kazanç alt sınırı ile üst sınırı arasında sizin seçeceğiniz bir günlük kazancın %32'si olarak hesaplanır. Alt sınır brüt asgari ücretin günlük tutarı, üst sınır ise bunun 2026 yılı için geçerli katıdır.

Günlük alt sınır = Brüt asgari ücret (33.030,00 TL) ÷ 30 Günlük üst sınır = Prim tavanı (297.270,00 TL) ÷ 30 Borçlanma tutarı = Borçlanılan gün × Seçilen günlük kazanç × %32

Alt sınırdan borçlanmak en ucuz yoldur ve prim gününüzü aynı ölçüde artırır. Daha yüksek bir günlük kazanç seçmek ise yalnızca emekli aylığının hesabında kullanılan ortalama kazancı yükseltir; prim günü kazancı değişmez.

Örnek hesaplama

Brüt asgari ücretin 33.030 TL olduğu dönemde günlük alt sınır 1.101 TL, üst sınır 9.909 TL'dir. Bu sınırlarla:

• 6 aylık (180 gün) askerlik, alt sınırdan: 180 × 1.101 × %32 = 63.417,60 TL
• Aynı süre üst sınırdan: 180 × 9.909 × %32 = 570.758,40 TL
• 12 aylık (360 gün) askerlik, alt sınırdan: 126.835,20 TL
• İki doğum için 1.440 gün, alt sınırdan: 1.440 × 1.101 × %32 = 507.340,80 TL

Görüldüğü gibi bir aylık (30 gün) borçlanmanın alt sınırdan maliyeti 10.569,60 TL'dir. Emekliliğe birkaç ay kaldıysa yalnızca eksik gün kadar borçlanmak maliyeti düşürür.

Başvuru ve ödeme

• Başvuru e-Devlet üzerinden ya da SGK il/merkez müdürlüklerine dilekçeyle yapılır. Askerlik için terhis belgesi, doğum için nüfus kaydı esas alınır.
• SGK borç tutarını hesaplayıp size bildirir. Tebliğden itibaren bir ay içinde ödeme yapılmazsa başvuru geçersiz olur; yeniden başvurduğunuzda o tarihteki asgari ücrete göre yeni tutar hesaplanır.
• Asgari ücretin artacağı dönemlerden önce başvurmak toplam maliyeti düşürebilir; bu nedenle başvuru zamanını planlamak önemlidir.
• Borçlanmayı kısmi olarak yapabilir, yalnızca ihtiyaç duyduğunuz gün kadarını ödeyebilirsiniz.

Borçlanmanın emekliliğe etkisi: iki örnek

Eksik prim günü tamamlama: Emeklilik için 7.200 gün prim gereken ve 7.000 günü bulunan bir sigortalı düşünelim. Yaş şartını zaten sağlıyorsa, eksik 200 günü askerlik veya doğum borçlanmasıyla tamamlayarak beklemeden emekli olabilir. 200 günün alt sınırdan maliyeti (günlük 1.101 TL ile) 200 × 1.101 × %32 = 70.464 TL olur. Aynı süreyi çalışarak doldurmak ise yaklaşık 7 ay daha çalışmak demektir.

Sigortalılık başlangıcını öne çekme: İlk kez 1 Mart 2000'de sigortalı olan bir kişi, 1998-1999 yıllarında yaptığı 540 günlük askerliği borçlanırsa sigortalılık başlangıcı 540 gün geriye, 1998 yılının sonbaharına çekilir. Emeklilik şartları sigortalılık başlangıç tarihine göre kademeli belirlendiği için bu değişiklik bazı sigortalılarda emeklilik yaşını veya gereken prim gününü azaltabilir. Etkisi kişiden kişiye değiştiği için başvurmadan önce hizmet dökümünüzle birlikte hesap yaptırmanızda yarar vardır. Ödeme yapıldıktan sonra borçlanılan süreler hizmet dökümünüzde ayrı bir satır olarak görünür; kaydı e-Devlet üzerinden kontrol etmeyi unutmayın.

Bu hesaplama 4/a (SSK) kapsamındaki sigortalılar için bilgilendirme amaçlıdır. Borçlanmanın emeklilik tarihinize etkisi, ilk sigortalılık tarihiniz ve prim gününüz gibi kişisel bilgilere bağlıdır. Karar vermeden önce SGK'dan hizmet dökümünüzü alarak resmi hesap yaptırmanız önerilir.

İlgili hesaplamalar

Doğum tarihleri arasındaki süreyi iki tarih arası gün hesaplama aracıyla, borçlanma için kredi kullanmayı düşünüyorsanız maliyetini kredi hesaplama aracıyla görebilirsiniz. Ödeyeceğiniz parayı mevduatta tutmanın getirisini mevduat faizi hesaplama ile karşılaştırabilirsiniz.